ПрАТ "Нововолинська швейна фабрика"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "НОВОВОЛИНСЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА" ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тис. грн.) 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ Публiчне акцiонерне товариство "Нововолинська швейна фабрика" (код ЄДРПОУ 13352962) є юридичною особою, створеною вiдповiдно до законодавства України. Публiчне акцiонерне товариство "Нововолинська швейна фабрика" є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства "Нововолинська швейна фабрика" заснованого вiдповiдно до Наказу Регiонального вiддiлення ФДМУ у Волинськiй областi № 230 вiд 27.03.1996р шляхом перетворення державного пiдприємства Нововолинська державна швейна фабрика у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України вiд 19.03.1996р..№ 194/96 "Про завдання та особливостi приватизацiї державного майна у 1996 р." Мiсцезнаходження товариства спiвпадає з юридичною адресою: 45400,Україна,Волинська область, м. Нововолинськ, вул. Островського , будинок 60. Банкiвськi реквiзити: поточний рахунок 26006234901600 в ПАТ "Укрсиббанк", вiддiлення м. Нововолинськ , МФО 351005. Статут товариства зареєстровано Виконавчим комiтетом Нововолинської мiської ради 01.06.2011 року, останнi змiни до якого внесенi 11 квiтня 2013року. Основними видами дiяльностi ПАТ "Нововолинська швейна фабрика" за класифiкацiєю КВЕД є: - 14.12 Виробництво робочого одягу ; - 14.14 Виробництво спiднього одягу; - 46.19 Дiяльнiсть посередникiв в торгiвлi товарами широкого асортименту; - 46.42 Оптова торгiвля одягом i взуттям; - 47.71 Роздрiбна торгiвля одягом у спецiалiзованих магазинах; Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень. Фiнансова звiтнiсть станом на 31 грудня 2014 є фiнансовою звiтнiстю, складеною вiдповiдно до МСФЗ . 2. ОСНОВИ ПОДАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Товариство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз'яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз'яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi. Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за первiсною вартiстю ,з урахуванням вимог МСФЗ. Суттєвi судження ,оцiнки та припущення керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень,що базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин,стосовно представлення активiв i зобов'язань, тощо при пiдготовцi фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ. Пiд час пiдготовки звiтностi керiвництвом було зроблено наступне судження : 1. Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. 2. Жодна група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж ,та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть ,що продовжується. 3. Строки корисного використання активiв є предметом судження, що грунтується на досвiдi використання подiбних активiв,цiлком зношенi активи продовжують використовуватися та не можуть бути списаними з балансу,так як їх товариство використовує,пiдтримує робочий стан. 4. Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою. 5. Вiдстрочений податковий актив визнається в тiй мiрi,в якiй iснує ймовiрнiсть наявностi оподатковуваного прибутку,проти якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi i податковi збитки. 3. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Основнi засоби Основнi засоби, придбанi пiсля дати переходу на МСФЗ, враховуються у звiтi про фiнансове положення за первинною вартiстю, що включає всi витрати, необхiднi для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають приведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються в звiтi про сукупнi доходи i витрати того перiоду, в якому вони були понесенi. Сума, що амортизується - це первинна вартiсть об'єкту основних засобiв або переоцiнена вартiсть, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Строки корисного використання по групах наступнi : Група 2 - Будинки i споруди -20 рокiв Група 3- Машини i обладнання -5 рокiв Група 4 - Транспортнi засоби -5 рокiв Група 5 - Iнструменти , прилади,iнвентар -4 роки Дохiд або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i признається в прибутках i збитках. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи з кiнцевими термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопиченого збитку вiд знецiнення. Амортизацiя нараховується рiвномiрно протягом термiну корисного використання нематерiальних активiв-прямолiнiйним методом. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, що є рiзницею мiж чистими сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи i витрати у момент списання. Знецiнення основних засобiв i нематерiальних активiв Товариство проводить перевiрку наявностi iндикаторiв знецiнення балансової вартостi матерiальних i нематерiальних активiв на кожну звiтну дату. В разi виявлення будь-яких таких iндикаторiв розраховується вiдшкодована вартiсть вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). Якщо неможливо оцiнити вiдшкодовану вартiсть окремого активу, Товариство оцiнює вiдшкодовану вартiсть генеруючої одиницi, до якої вiдноситься такий актив. Необоротнi активи, якi утримуються для продажу Необоротнi активи i групи вибуття, класифiкованi як утримуванi для продажу оцiнюються по найменшiй вартостi - або балансовiй вартостi, або справедливiй вартостi за вирахуванням витрат на продаж. Необоротнi активи, якi утримуються для продажу не пiдлягають амортизацiї. Грошовi кошти Грошовi кошти включають кошти в касi та грошовi кошти на рахунках у банках, а також банкiвськi депозити з початковим строком менше трьох мiсяцiв. Строковi депозити Строковi депозити включають в себе банкiвськi депозити з початковим строком вiд трьох мiсяцiв до року. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю Витрати на позики Витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, тобто активу, пiдготовка якого до передбачуваного використання або для продажу обов'язково вимагає значного часу, додаються до вартостi даних активiв до тих пiр, поки цi активи не будуть, в основному, готовi до передбаченого використання або для продажу. Всi iншi витрати на позики визнаються у складi звiту про сукупнi доходи та витрати того перiоду, в якому вони понесенi. Резерви Резерви визнаються, коли у Товариства є поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулих подiй, для погашення якого, ймовiрно, потрiбне вибуття ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, i при цьому можна здiйснити достовiрну оцiнку даного зобов'язання. Запаси Запаси складаються, головним чином, iз сировини та матерiалiв, якi призначенi для використання у виробництвi готової продукцiї. Запаси вiдображаються за собiвартiстю, готова продукцiя за чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть розраховується з використанням методiв iдентифiкованої вартостi. Передоплати постачальникам Передоплати постачальникам вiдображаються за собiвартiстю. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток або збиток за рiк являють собою суму поточного та вiдстроченого податку. Поточний податок Сума поточного податку визначається виходячи з величини оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi доходи або витрати, через статтi доходiв або витрат, що пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування в iншi перiоди, а також виключає статтi, якi взагалi не пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток розраховується з використанням ставок оподаткування, встановлених законодавством, що набрали чинностi на звiтну дату. Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок визнається у вiдношеннi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними даними податкового облiку, використовуваними при розрахунку оподатковуваного прибутку. Податковi активи та зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, якщо тимчасовi рiзницi пов'язанi з гудвiлом або виникають внаслiдок первiсного визнання iнших активiв i зобов'язань в рамках угод (крiм угод по об'єднанню бiзнесу), якi не впливають нi на оподатковуваний, нi на бухгалтерський прибуток. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i зменшується, якщо ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для повного або часткового використання цих активiв, бiльш не є високою. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання з податку на прибуток розраховуються з використанням ставок оподаткування (а також положень податкового законодавства), встановлених законодавством, що набрали або практично набрали чинностi на звiтну дату, якi iмовiрно дiятимуть у перiод реалiзацiї податкового активу або погашення зобов'язання. Пенсiйнi зобов'язання Державний пенсiйний план з визначеними внесками - Товариство здiйснює внески в Державний пенсiйний фонд України виходячи з заробiтної плати кожного працiвника. Витрати Товариства за такими внесками включенi до статтi "Вiдрахування на соцiальнi заходи". Дана сума включається до витрат того перiоду, коли вони фактично понесенi. . Визнання доходiв Доходи вiд реалiзацiї визнаються в розмiрi справедливої вартостi винагороди, отриманої або яка пiдлягає отриманню, i являють собою суми до отримання за продукцiю та послуги, наданi в ходi звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням повернень продукцiї покупцями, знижок та за вирахуванням податку на додану вартiсть (ПДВ). Реалiзацiя продукцiї,товарiв Доходи вiд реалiзацiї готової продукцiї визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов: ? Товариство передало замовниковi всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням об'єктом або продукцiєю ; ? Товариство бiльше не бере участь в управлiннi в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом володiння, i не контролює виконанi роботи, продану продукцiю; ? Сума доходiв може бути достовiрно визначена; ? Iснує висока вiрогiднiсть отримання економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю; ? Понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Дохiд оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї,яка була отримана або пiдлягає отриманню. Виробнича собiвартiсть До виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг) включаються: прямi матерiальнi витрати - прямi витрати на оплату працi,iншi прямi витрати-загальновиробничi витрати. Змiннi загальновиробничi витрати розподiляються виходячи з фактичної потужностi виробничого устаткування за звiтний перiод. Постiйнi загальновиробничi витрати розподiляються виходячи з нормальної потужностi виробничого устаткування. Надання послуг Доходи вiд надання послуг визнаються, коли: сума доходiв може бути достовiрно визначена; iснує ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю, надiйдуть Товариству i понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Перерахунок iноземної валюти Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються Товариством в нацiональнiй валютi України - гривнi по курсу Нацiонального банку України на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу Нацiонального банку України на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi включаються у звiт про прибутки i збитки. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються на основi iсторичної собiвартостi в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу Нацiонального банку України на дату первiсної операцiї. Умовнi зобов'язання та активи Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Такi зобов'язання розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за винятком тих випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, є незначною 4. Довiдка про фiнансовий стан Основнi засоби Групи ОЗ Залишок на початок Надiйшло Вибуло за рiк Амортизацiя за рiк Залишок на кiнець первiсна знос первiсна знос первiсна знос Будинки i споруди 483 237 187 14 670 251 Машини i обладнання 1797 1451 18 18 18 140 1797 1573 Транспортнi засоби 206 75 41 206 116 Iнструменти,прилади,iнвентар 15 15 3 3 12 12 Разом 2501 1778 205 21 21 195 2685 1952 Всi основнi засоби належать товариству без будь-яких обмежень права власностi. Основних засобiв переданих у заставу ,або у забезпечення зобов"язань немає. ЗАПАСИ Найменування показника Балансова вартiсть на кiнець року Сировина i матерiали 19 Незавершене виробництво 1 Готова продукцiя 330 Товари 4 РАЗОМ 354 Грошовi кошти Найменування показника На кiнець року Поточний рахунок у банку 10 РАЗОМ 10 Дебiторська заборгованiсть Найменування показника Всього на кiнець року Строк до 3 мiсяцiв Дт заборгованiсть бюджету 78 78 Iнша Дт заборгованiсть 139 139 РАЗОМ 217 217 Власний капiтал Найменування показника На початок року На кiнець року Зареєстрований капiтал 196 196 Резервний капiтал 192 192 Нерозподiлений прибуток 389 647 РАЗОМ 777 1035 Статутний капiтал в сумi 196190 грн сплачений повнiстю. Видане свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй - № 41/03/1/10 вiд 01 листопада 2010 року на 784760 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю -0,25грн. Згiдно Статуту товариства резервний капiтал створюється шляхом щорiчних вiдрахувань в розмiрi 15 % чистого прибутку до отримання суми ,що становить не менше 25% статутного капiталу товариства .Резервний капiтал використовується для покриття витрат,пов'язаних з вiдшкодування збиткiв . В 2014 роцi резервний капiтал не нараховувався ,так як вiн становить не менше 25 % статутного капiталу. . В 2014 роцi прибуток становить 258 тис. грн. Довгострокових зобов'язань i забезпечень нема. Поточнi зобов'язання i забезпечення Найменування показника На початок року На кiнець року Короткостроковi кредити банкiв 65 Кт заборгованiсть за товари 33 36 Розрахунок з бюджетом 71 121 В т. ч. податок на прибуток :43 :59 Розрахунки зi страхування 89 159 Розрахунки з оплати працi 192 329 За одержаними авансами 55 Поточнi забезпечення 67 Iншi поточнi зобов"язання 87 72 РАЗОМ 592 784 -Короткостроковi кредити банкiв 65 тис. грн .,зменшились за рiк до 0 тис. грн. -Iншi поточнi зобов"язання -72 тис. грн. : -розрахунки з пiдзвiтними особами -0 тис. грн. -поворотна фiнансова допомога Мiнiстерства промислової полiтики-16 тис. грн. -податковий кредит по ПДВ -15 тис. грн. -розрахунки з iншими кредиторами-1 тис.грн. -доходи майбутнiх перiодiв -40 тис. грн. Доходи вiд реалiзацiї продукцiї 2014 2013 Чистий дохiд вiд реалiзацiї 7352 5505 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (5731) (4928) Валовий прибуток 1621 577 Iншi доходи i витрати Доходи Витрати Операцiйна курсова рiзниця 258 101 Реалiзацiя iнших оборотних активiв 19 19 Штрафи ,пенi ,неустойки Iншi доходи i витрати 284 Проценти 8 Безоплатно одержанi активи 39 Всього 316 412 Випуск готової продукцiї по асортименту 2014 2013 Куртка робоча штук 26451 29188 Штани робочi штук 21761 26506 Напiвкомбiнезон штук 23418 30830 Комбiнезон,жилет штук 4397 6269 Рукавицi робочi штук 7505 7220 Всього 83532 100013 Перепланований процес виробництва в 2013 роцi дав економiчний ефект у 2014 роцi. Це дало змогу виконати вчасно зобов'язання по контракту з замовником i отримати прибуток 258 тис. грн. В 2014 роцi середньорiчна кiлькiсть акцiй -784760 штук, на одну акцiю припадає чистий прибуток в сумi 0,33 грн. Юридичнi питання В процесi звичайної дiяльностi Товариство не залучене в судовi розгляди i до нього не висуваються iншi претензiї. Управлiння ризиками Товариство управляє своїм капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi пiдприємства в майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку акцiонерiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капiталу. Подiї пiсля звiтної дати Пiсля 31 грудня 2014 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi могли б вплинути на фiнансовий стан Товариства. Голова правлiння Максимець Г.I. Головний бухгалтер Кисла В.Я.

д/н

д/н

д/н